МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА Г.УЛАН-УДЭ ИНН:0326048985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61627285 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2876902645
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2876902645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12335194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3351940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года157522559218608
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25592186080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70501450619490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14506194900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228144344938192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43449381920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515834344940837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43449408370
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года511594318840469
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года43188404690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511594318840469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43188404690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34680
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года424227300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2273000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424261368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2613680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515834344940837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43449408370
21103 Выручка за отчетный год10626702788
21104 Выручка за предыдущий год267027880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10626702788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год267027880
22203 Управленческие расходы за отчетный год469542763536
22204 Управленческие расходы за предыдущий год427635360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4589-1606-748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1606-7480
23203 Проценты к получению за отчетный год2348691163
23204 Проценты к получению за предыдущий год86911630
23403 Прочие доходы за отчетный год5174991596
23404 Прочие доходы за предыдущий год9915960
23503 Прочие расходы за отчетный год462183
23504 Прочие расходы за предыдущий год21830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год773233928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2339280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2839136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год745194792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1947920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год745194792
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1947920
61003 Остаток средств на начало отчетного года431883818837587
62503 Прочие за отчетный год9245500011444
62003 Поступило средств - всего за отчетный год9245500011444
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1274010843
63133 иные мероприятия за отчетный год1274010843
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1274010843
64003 Остаток средств на конец отчетного года511594318838188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (745)/Стоимость активов (51583) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4695) = -97.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4589)/Выручка (106) = -4329.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (745)/Выручка (106) = 702.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 84.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 84.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 120.658

Индекс Альтмана Z = 129.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.63), коэффициент быстрой ликвидности (84.51), коэффициент текущей ликвидности (84.51), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-4329.25%), рентабельность компании (702.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники