ТЕРРИТОРИАЛЬНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ ОТДЕЛЕНИЯ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ГУ) ПО РЕСПУБЛИКЕ БУРЯТИЯ БУРЯТСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ОБЩЕСТВЕННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0326049379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66505701 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года523536
11504 Основные средства на конец предыдущего года536751
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года523536
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года536751
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26082340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23402388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26872592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25922915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32103128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31283666
13603 Резервный капитал на конец отчетного года32103128
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года31283666
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32103128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31283666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32103128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31283666
61003 Остаток средств на начало отчетного года23342360
62153 Членские взносы за отчетный год98920
62503 Прочие за отчетный год1096
62003 Поступило средств - всего за отчетный год100019131
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год9690
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год9690
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год256215
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2560
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год362298
63503 Прочие за отчетный год81698644
63003 Использовано средств - всего за отчетный год97569157
64003 Остаток средств на конец отчетного года25792334

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3210) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия