НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД ЦЕЛЕВОГО КАПИТАЛА РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ "ЭНДАУМЕНТ "ВАРК" ИНН:0326049393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66506480 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385385
11504 Основные средства на конец предыдущего года385385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120192
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года74577239
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72397239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76437509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75097580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80287894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78947965
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3643
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года43192
13603 Резервный капитал на конец отчетного года385385
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года385385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428577
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74077466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74667389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74077466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74667389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80287894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78947965
61003 Остаток средств на начало отчетного года120192
62203 Целевые взносы за отчетный год298544
62503 Прочие за отчетный год2061
62003 Поступило средств - всего за отчетный год503745
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год217667
63133 иные мероприятия за отчетный год217667
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год371150
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год69104
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год30246
63003 Использовано средств - всего за отчетный год588817
64003 Остаток средств на конец отчетного года36120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8028) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 0.248

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники