АССОЦИАЦИЯ ПО РАЗВИТИЮ ЭКОТУРИЗМА В РЕСПУБЛИКЕ БУРЯТИЯ "БОЛЬШАЯ БАЙКАЛЬСКАЯ ТРОПА-БУРЯТИЯ" ИНН:0326049474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66509797 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года19700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года610300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68197300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1973000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68197300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1973000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4197300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1973000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4197300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1973000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68197300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1973000
62203 Целевые взносы за отчетный год93200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год93200
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год85300
63133 иные мероприятия за отчетный год85300
63503 Прочие за отчетный год1600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год86800
64003 Остаток средств на конец отчетного года6400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (68) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16

Индекс Альтмана Z = 22.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.25), коэффициент быстрой ликвидности (15.25), коэффициент текущей ликвидности (17), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники