Бурятская региональная общественная организация по поддержке финансовых работников "Финансист" ИНН:0326049548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66513310 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63232204190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232204190205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года632322040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2322041900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63232204190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232204190205
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года63232204190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года232204190205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года632322040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2322041900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63232204190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232204190205
32005 Величина капитала на 31232000
32008 Величина капитала на 31232000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)780000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)780000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)780000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)780000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)949000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)949000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)949000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)949000
33005 Величина капитала на 3163000
33008 Величина капитала на 3163000
36003 Чистые активы на 3163000
36004 Чистые активы на 31232000
61003 Остаток средств на начало отчетного года232204190205
62203 Целевые взносы за отчетный год780111811881268
62003 Поступило средств - всего за отчетный год780111811940
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год949109011801215
63133 иные мероприятия за отчетный год949011800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год949109011800
64003 Остаток средств на конец отчетного года63232204190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (63) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники