ООО "АВАНГАРД" ИНН:0326471622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80961995 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1830483842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18304830
12103 Запасы на конец отчетного года137191188717917
12104 Запасы на конец предыдущего года9118871791715259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3138241624951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241624951344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164268476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68476126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6151256125950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25612595189440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63342561307819786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256130781978616799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4153000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3541000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3153-254114821995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2541148219951188
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90042778755811887
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27787558118879534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48319138553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191385532343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9487279776960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27977696124400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63342561307819786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256130781978616799
21103 Выручка за отчетный год23737111491658517986
21104 Выручка за предыдущий год11149165851798615421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23225137691608415346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11403160841534613619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год512-26205010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25450126400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2366000
22203 Управленческие расходы за отчетный год559000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47-26205010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-262050126400
23303 Проценты к уплате за отчетный год1956276161336
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6276161336361
23404 Прочие доходы за предыдущий год1329719887
23503 Прочие расходы за отчетный год152667520536
23504 Прочие расходы за предыдущий год6675205361192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-394-3901-3380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3901-3389660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218121167159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121167159149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-612-4022-505807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4022-505807187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-612000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4022000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-612)/Стоимость активов (6334) = -9.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23225+0+559) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (23737) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-612)/Выручка (23737) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.332

Индекс Альтмана Z = 4.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (-0.2%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники