ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА" ИНН:0326471862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80962463 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9209230
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года92090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9209239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92397
12103 Запасы на конец отчетного года262448426
12104 Запасы на конец предыдущего года4484261515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9381223127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12231270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года629143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9143128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12621762596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17625961643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21822685605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26856051650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240180111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18011149
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4938420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14491663494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16634941601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19422505494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25054941601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21822685605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26856051650
21103 Выручка за отчетный год452133482727
21104 Выручка за предыдущий год33482727815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427032622649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32452649773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2518678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1037842
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2218678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год867842
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2218678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год867842
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17168
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1776962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год696234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (2182) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4270+30+0) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (4521) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (4521) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 0.509

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГМА"