ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КЛАССИК" ИНН:0326471990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80962776 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143736557766
11504 Основные средства на конец предыдущего года7365577661565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143736557766
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7365577661565
12103 Запасы на конец отчетного года204976684527
12104 Запасы на конец предыдущего года976684527519
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-281000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года-259000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1544874721467312092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77311467379677596
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2918123627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1812362719
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9669339
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5841345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15409102662232612655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1026515401126558139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15552110022288313421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1100115958134219704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года715510752182939594
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114381570895946348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года740511002185439844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116881595898446598
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-450000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-450000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-450000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-450000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-6075000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-6475000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14672043403577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6239035773106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8597043403577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-236035773106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15552110022288313421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1100215958134219704
21103 Выручка за отчетный год33310325343332331374
21104 Выручка за предыдущий год32534333233137431510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33310325343332331374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32534333233137431510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19523219572207318860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21957220731886023117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13787105771125012514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1057711250125148393
23404 Прочие доходы за предыдущий год95000
23503 Прочие расходы за отчетный год180265342402
23504 Прочие расходы за предыдущий год265342402357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13607104071090812112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1040710908121128032
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2721211722122463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2117221224631687
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10886829086969646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8290869696466343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10886829086969646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8290869696466343

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10886)/Стоимость активов (15552) = 70 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+19523+0) = 70.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13787)/Выручка (33310) = 41.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10886)/Выручка (33310) = 32.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.7

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.875

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.909

Индекс Альтмана Z = 9.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (41.39%), рентабельность компании (32.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники