ООО "ЭКОСТАР" ИНН:0326472016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80962782 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года547160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1296532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30622006
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24232
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года549586556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65563784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года549586556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65563831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1294120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12057
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64361768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года536640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536646436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64363774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года549586556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65563831
21103 Выручка за отчетный год6218846269
21104 Выручка за предыдущий год462699454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5346146131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год461319166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8727138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138288
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год926138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138288
23503 Прочие расходы за отчетный год3390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год587138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год587110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100
36003 Чистые активы на 3112940
36004 Чистые активы на 311200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (587)/Стоимость активов (54958) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53461+7801+0) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (926)/Выручка (62188) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (587)/Выручка (62188) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники