ООО "РОС" ИНН:0326472866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80965131 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года46447447
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46447447
12103 Запасы на конец отчетного года2984581207
12104 Запасы на конец предыдущего года45812071468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134161152019591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115201959121338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146270219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270219281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138591224821017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122472101723087
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138591229321464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122932146423533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1002000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года898400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1003089949980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года899499809960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3830329911484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32991148413572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3830329911484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32991148413572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138591229321464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122932146423533
21103 Выручка за отчетный год237672378321470
21104 Выручка за предыдущий год237832147022337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221482338321404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233842140423674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161940066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39966-1337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161940066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39966-1337
23403 Прочие доходы за отчетный год1502550
23404 Прочие доходы за предыдущий год255053
23503 Прочие расходы за отчетный год23126147
23504 Прочие расходы за предыдущий год26147169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153839419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39319-1453
24603 Прочее за отчетный год22400
24604 Прочее за предыдущий год22800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131439419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16519-1453
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16500
36003 Чистые активы на 311003000
36004 Чистые активы на 31899400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1314)/Стоимость активов (13859) = 9.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22148+0+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1619)/Выручка (23767) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1314)/Выручка (23767) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.619

Индекс Альтмана Z = 8.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.54), коэффициент текущей ликвидности (3.62), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (5.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники