ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МИР" ИНН:0326473531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80966337 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4999789
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4999789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4999789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года97800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4999789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97890
21103 Выручка за отчетный год101415481061
21104 Выручка за предыдущий год154810610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5155701061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57010610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4999780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4999780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4999780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4999780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4999780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (499) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (515+0+0) = 96.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (499)/Выручка (1014) = 49.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (1014) = 49.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (49.21%), рентабельность компании (49.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники