ООО "МУРИНСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0326473965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80967489 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31523399907
12104 Запасы на конец предыдущего года3399907776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355035303511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353035113391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года670469294419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года692944194167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года670469294419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года692944194167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1895-62-2683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-62-2683-101
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года231244734264
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года447342640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231244734264
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года447342640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186648025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480250
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года44212038218
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20382184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года628725182838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251828384268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года670469294419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года692944194167
21103 Выручка за отчетный год6514141851753
21104 Выручка за предыдущий год1418517530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6419136514304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1365143040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95534-2551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год534-25510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95534-2551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год534-25510
23503 Прочие расходы за отчетный год279931
23504 Прочие расходы за предыдущий год9931111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68435-2582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435-2582-111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год831420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15293-2582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293-2582-111

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (6704) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6419+0+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (6514) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (6514) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.22

Индекс Альтмана Z = 4.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (-0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники