Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй" ИНН:0326474133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80967868 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4510101984
12104 Запасы на конец предыдущего года851019841699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402002068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591163162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91163162198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4521011730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17617342140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4521011738784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17617387843257
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года222000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года65000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23210108501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года751085013047
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14891163283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101163283210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220911630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1011632830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4521011738784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17617387843257
21103 Выручка за отчетный год878321192442313755
21104 Выручка за предыдущий год211924423137557323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год850520542390512780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205423905127806912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278655180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год655189750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278655180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год655189750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год278655180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год655189750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5613104195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1310419582
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22252414780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52414780329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год222000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (452) = 49.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8505+0+0) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (8783) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (8783) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.615

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.055

Индекс Альтмана Z = 11.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А-Мега Строй"