ООО "СИБРЭЙЛ" ИНН:0326474567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80969293 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1471137100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1371000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1471137100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1371000
12103 Запасы на конец отчетного года252581925
12104 Запасы на конец предыдущего года258192526
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188333922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3339229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22235810030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35810031250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169317291003125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17291003125123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20264810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26481010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1673170395563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17039556365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167317039550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17039551150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169317291003125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17291003125123
21103 Выручка за отчетный год90195966290
21104 Выручка за предыдущий год1959662900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1759657600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9091530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2005300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год86000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год491530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год915300
23403 Прочие доходы за отчетный год12600
23404 Прочие доходы за предыдущий год26000
23503 Прочие расходы за отчетный год1112170
23504 Прочие расходы за предыдущий год121700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-4460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-22370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-223700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (1693) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+86+0) = 4.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (90) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (90) = -7.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = -5.649

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (-7.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия