ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС" ИНН:0326474951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80970770 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2349234923492349
12104 Запасы на конец предыдущего года2349234923492723
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2378237523432212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2375234322121620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2391588
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4731472647310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4726473145760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4731472647314576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4726473145764431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137137137137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137137137130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4538453345384376
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4533453843764247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56565663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56566354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4594458945940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4589459444390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4731472647314576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4726473145764431
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27-133880
23503 Прочие расходы за отчетный год4552
23504 Прочие расходы за предыдущий год5522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-32-1380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32-13890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-32-1387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-13871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31127000
32008 Величина капитала на 31137000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31127000
33008 Величина капитала на 31137000
36003 Чистые активы на 31137000
36004 Чистые активы на 31137000
41203 Платежи – всего за отчетный год3000
41293 Прочие платежи за отчетный год3000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3000
43103 Поступления – всего за отчетный год5000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (4731) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 6.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕЛС"