ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР" ИНН:0326475031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80970052 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5961340847073166
11504 Основные средства на конец предыдущего года3408470731661816
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5961340847070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3408470731660
12103 Запасы на конец отчетного года511177901040310239
12104 Запасы на конец предыдущего года779010403102393307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года503383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51167790104360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года779010453103220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11077111981514313488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1119815160134885123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1106111160151033490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111601512034902779
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1638409998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384099980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1638400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384099980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11077111981514313488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1119815160134885123
21103 Выручка за отчетный год942517644234118
21104 Выручка за предыдущий год5176373341181266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год837504240316496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год504240146496941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1051343920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134-281-23780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1051343920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134-281-23780
23403 Прочие доходы за отчетный год6431225683248
23404 Прочие доходы за предыдущий год12256832480
23503 Прочие расходы за отчетный год64306900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1052562700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2562878700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105256270870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256287870159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (11077) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (837+0+0) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (942) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (942) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 319.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 691.313

Индекс Альтмана Z = 728.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (319.75), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.15%), рентабельность компании (11.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАР"