ООО "КАПИТАЛИНВЕСТ" ИНН:0326475200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80970617 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224602
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224602
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года608500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61495140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83955142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-317900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375-3151-1620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3169-1620-1610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года490032001622
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320016221617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31204650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года802036651622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года366516221621
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83955142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495211
21103 Выручка за отчетный год10239997570
21104 Выручка за предыдущий год975700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89156641510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64341014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132433342-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3323-10-14
22203 Управленческие расходы за отчетный год768900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55543342-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3323-10-14
23203 Проценты к получению за отчетный год2200
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год86244450
23504 Прочие расходы за предыдущий год444500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4729-1103-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1122-10-14
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3544-1103-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1122-10-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год354400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-112200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-317900
32008 Величина капитала на 31-316900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))354500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)354500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))354500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)354500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3136500
33008 Величина капитала на 3137500
36003 Чистые активы на 3137500
36004 Чистые активы на 31-316900
41103 Поступления – всего за отчетный год133200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год600
41193 Прочие поступления за отчетный год132600
41203 Платежи – всего за отчетный год8721400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6469200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год163200
41293 Прочие платежи за отчетный год2089000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8588200
43103 Поступления – всего за отчетный год441500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год441500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год441500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8146700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3544)/Стоимость активов (8395) = 42.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89156+0+7689) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5554)/Выручка (102399) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3544)/Выручка (102399) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.422

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 7.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники