Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР" ИНН:0326475610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80971611 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154154116
11504 Основные средства на конец предыдущего года1541160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154154116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1541160
12103 Запасы на конец отчетного года18119
12104 Запасы на конец предыдущего года1190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109312251136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122511360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10038218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121112741363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127413630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136514281479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142814790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132814281298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142812980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136514281479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142814790
21103 Выручка за отчетный год330051606590
21104 Выручка за предыдущий год516065900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327347915784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год479157840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27369806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3698060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27369806
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3698060
23503 Прочие расходы за отчетный год242736
23504 Прочие расходы за предыдущий год27360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3342770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3427700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103147173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1471730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100195597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1955970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (1365) = -7.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3273+0+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (3300) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (3300) = -3.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.892

Индекс Альтмана Z = 43.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.7), коэффициент быстрой ликвидности (32.24), коэффициент текущей ликвидности (32.73), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (-3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "САПФИР"