ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ" ИНН:0326475948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80972543 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года768164724742108
11504 Основные средства на конец предыдущего года1647247421082386
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года638283314168
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года283314168149
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года64120190282
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года120190282329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1470205029782558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2050297825582864
12103 Запасы на конец отчетного года529533212305
12104 Запасы на конец предыдущего года533139305461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126238116893117095102721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11689311714110272192423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2334310448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34310448522
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1635900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года359300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126806118128117317103474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11812811729310347493406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128276120178120295106032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12017812027110603296270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2222916874119759072
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168741197590727028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2224016885119869083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168851198690837039
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года20139374227
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года139374227202
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года587891111
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7891111128
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года78217465338
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года217465338330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10292210179510642595795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1017951064019579588202
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года303612811419816
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12811419816699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10595810307610784496611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1030761078209661188901
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128276120178120295106032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12017812027110603296270
21103 Выручка за отчетный год32449421254381634558
21104 Выручка за предыдущий год42125438163455836645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14103237372547616204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23737254761620419567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18346183881834018354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18388183401835417078
22103 Коммерческие расходы за отчетный год724401383956
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4401383956962
22203 Управленческие расходы за отчетный год11155115931279614348
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11593128271434814326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7119635541613050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6355413030501790
23203 Проценты к получению за отчетный год36222517
23204 Проценты к получению за предыдущий год22251710
23403 Прочие доходы за отчетный год1344637233139
23404 Прочие доходы за предыдущий год637233139118
23503 Прочие расходы за отчетный год1731824743599
23504 Прочие расходы за предыдущий год824712599568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6768619036762607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6190367626071350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18911495772557
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1495772557194
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-63-645742
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-64-57051
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-119-23514725
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2351472566
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год355-3114619
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3114619-33
24603 Прочее за отчетный год-4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5355489929032044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4899290320441057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5355489929032044
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4899290320441057
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31168741197590727028
32008 Величина капитала на 31168851198690837039
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5355489929032044
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5355489929032044
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5355489929032044
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5355489929032044
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 312222916874119759072
33008 Величина капитала на 312224016885119869083
36003 Чистые активы на 312224016885119869084
36004 Чистые активы на 31168851198690837040
41103 Поступления – всего за отчетный год32028419084283332514
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29517414183774132032
41193 Прочие поступления за отчетный год25114905092482
41203 Платежи – всего за отчетный год32298405664090231143
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10572223382597716695
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104661000390538214
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19271276587472
41293 Прочие платежи за отчетный год9333694952855762
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-270134219311371
42203 Платежи – всего за отчетный год50100923691445
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4288220081236
42293 Прочие  платежи за отчетный год8127361209
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50-1009-2369-1445
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-320333-438-74

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5355)/Стоимость активов (128276) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14103+72+11155) = 28.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7119)/Выручка (32449) = 21.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5355)/Выручка (32449) = 16.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 1.934

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.934<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (21.94%), рентабельность компании (16.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-БУРЯТИЯ"