ООО "ЖЭУ-5" ИНН:0326476204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80973107 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1086119
12104 Запасы на конец предыдущего года61190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352729231798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292317980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218142180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1421800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385331261997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312619970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года385331261997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312619970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года158300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15831134-90
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1134-900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-1000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228019562080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196220800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227019922087
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199220870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года385331261997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312619970
21103 Выручка за отчетный год20834193596810
21104 Выручка за предыдущий год1935968100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20785186766984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1867669840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49683-174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год683-1740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49683-174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год683-1740
23403 Прочие доходы за отчетный год6161495221
23404 Прочие доходы за предыдущий год14952210
23503 Прочие расходы за отчетный год486524147
23504 Прочие расходы за предыдущий год5241470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1791654-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1654-1000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1751398-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1398-1000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (3853) = 4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20785+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (20834) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (20834) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.697

Индекс Альтмана Z = 3.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники