ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС" ИНН:0326476268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80973277 ОКВЭД:18.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245412550726294
11504 Основные средства на конец предыдущего года255072629429239
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34340
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245752554126294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255412629429239
12103 Запасы на конец отчетного года4095941113306
12104 Запасы на конец предыдущего года94111330621556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года720017131551273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года713155127339003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1410313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1031383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года761108175764582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года817576458260642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10068510729890876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1072989087689881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года700747527759551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года752775955152878
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года82141035712500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года103571250019273
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года82141035712500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103571250019273
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года128271349913031
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134991303111483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года957081655794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года816557946247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223972166418825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216641882517730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10068510729890876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1072989087689881
21103 Выручка за отчетный год342544169157986
21104 Выручка за предыдущий год416915798654212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306973710051728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371005172866803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год355745916258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45916258-12591
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год355745916258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45916258-12591
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355745916258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45916258-12591
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год355745916258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45916258-12591

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3557)/Стоимость активов (100685) = 3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30697+0+0) = 11.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3557)/Выручка (34254) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3557)/Выручка (34254) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.289

Х5 = Выручка/Активы = 0.34

Индекс Альтмана Z = 1.913

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.913<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.22), коэффициент текущей ликвидности (3.4), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (10.38%), рентабельность компании (10.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-ТЕКС"