ООО "ПАРТНЁР АЗИЯ-1" ИНН:0326476934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80974762 ОКВЭД:51.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1531230
11504 Основные средства на конец предыдущего года12300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1531230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6912276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2276508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70739576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39576508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86051876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51876508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-64700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266-63710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6371010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года386110666
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110666498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года594115566
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115566498
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86051876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51876508
21103 Выручка за отчетный год346744132147
21104 Выручка за предыдущий год4413214720110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56241453252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4145325218994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2905268-1105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год268-11051116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2905268-1105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год268-11051116
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23504 Прочие расходы за предыдущий год8421201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2905189-1126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189-1126915
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год208440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2697145-1126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145-1126915
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год269700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2697)/Стоимость активов (860) = 313.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (562+0+0) = 516.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2905)/Выручка (3467) = 83.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2697)/Выручка (3467) = 77.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.448

Индекс Альтмана Z = 37.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (83.79%), рентабельность компании (77.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники