ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ" ИНН:0326477053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86340171 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293574
11504 Основные средства на конец предыдущего года3574100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3574100
12103 Запасы на конец отчетного года287182158
12104 Запасы на конец предыдущего года182158157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148627352005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273520051638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134411111275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111112751327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311740283438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года402834383122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314640633512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406335123222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268237893167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378931672942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464274345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274345280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464274345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274345280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314640633512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406335123222
21103 Выручка за отчетный год179582541521654
21104 Выручка за предыдущий год254152165416693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172522216917934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221691793415752
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70632463720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32463720941
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70632463720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32463720941
23504 Прочие расходы за предыдущий год10600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70631403720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31403720941
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год539762650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год762650516
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16723783070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23783070425

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (3146) = 5.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17252+0+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (706)/Выручка (17958) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (17958) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.78

Индекс Альтмана Z = 13.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.9), коэффициент быстрой ликвидности (6.1), коэффициент текущей ликвидности (6.72), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ"