Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ" ИНН:0326477198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86340544 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11284698772117643
11504 Основные средства на конец предыдущего года6987721176438096
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года42142100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года42142100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11705740876320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7408763280640
12103 Запасы на конец отчетного года12493164744
12104 Запасы на конец предыдущего года9316474425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1161811563102898237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115631019782373680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21445115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144511513
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года929200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1174311761103500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1176110349130960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23449191691798221160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19169179822116012235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133461109300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11093637000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133561110363804541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11103638045412804
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1009080641159916282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года806411599162828748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100908064115990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806411599166170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23449191691798221160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19169179822116012235
21103 Выручка за отчетный год1276914459954210299
21104 Выручка за предыдущий год1445995421029910004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2983294173617962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2941235079628212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97861151821810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11518719223370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91500
22203 Управленческие расходы за отчетный год6528638600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6386499600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3258512321810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5123218123370
23403 Прочие доходы за отчетный год-141184417
23404 Прочие доходы за предыдущий год118411750
23503 Прочие расходы за отчетный год3641253337321
23504 Прочие расходы за предыдущий год1253337321439
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2880505418480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5054184820330
24603 Прочее за отчетный год62733300
24604 Прочее за предыдущий год333000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2253472118482033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4721184820331403
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2253472100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4721184800
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3111093637000
32008 Величина капитала на 3111103638000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2253472200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2253472200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2253472200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2253472200
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31133461109300
33008 Величина капитала на 31133561110300
36003 Чистые активы на 31133561110300
36004 Чистые активы на 3111103638000
41103 Поступления – всего за отчетный год8758869000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8733847300
41193 Прочие поступления за отчетный год2521700
41203 Платежи – всего за отчетный год8770872100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3996442400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2522215300
41293 Прочие платежи за отчетный год2252214400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12-3100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12-3100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2253)/Стоимость активов (23449) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2983+0+6528) = 34.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3258)/Выручка (12769) = 25.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2253)/Выручка (12769) = 17.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.323

Индекс Альтмана Z = 2.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (25.51%), рентабельность компании (17.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Актив-Улан-Удэ"