ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ" ИНН:0326477222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86340581 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13364662748704681
12104 Запасы на конец предыдущего года6627487063383754
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10557660261594639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6589615929822606
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года127000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4129264315228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2643152281004
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2818713493113440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134931134495480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2818713493113449548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134931134495487364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года203000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213101194106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101194357442
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2429509236911173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5092369111731106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25545830074598269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8300745980185816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2797413392111500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133921115091910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2818713493113449548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134931134495487364
21103 Выручка за отчетный год21064137271634112966
21104 Выручка за предыдущий год13727163411436617946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12921127801554412613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11297155441401317423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81439477970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24307973530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7771000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1483000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3729477970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9477973530
23303 Проценты к уплате за отчетный год271616403113
23304 Проценты к уплате за предыдущий год61640311375
23403 Прочие доходы за отчетный год4061700
23404 Прочие доходы за предыдущий год17004
23503 Прочие расходы за отчетный год185202164648
23504 Прочие расходы за предыдущий год20216464843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3221462300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146230-4080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6755460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5546082
24603 Прочее за отчетный год109000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14691184-408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91184-408327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (28187) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12921+7771+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372)/Выручка (21064) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (21064) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.715

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОННЕКТ"