ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ" ИНН:0326477310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86340811 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2033920843
11504 Основные средства на конец предыдущего года392752084
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1490000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1421180106
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года118244092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3452000996949
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000996949176
12103 Запасы на конец отчетного года86775963
12104 Запасы на конец предыдущего года77496329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4191254021661906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2540217619061971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318489470497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года489470497135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4595310643903416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3106439034163395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4940510653864365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5106538643653571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250250
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12121212
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1621198617961587
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1986179615871029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1883224820581849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2248205818491291
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года427110691
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года711069119
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года427110691
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года711069119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2314219420211892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2194202118921830
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7015931201533
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5931201533431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3015278732222425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2787322224252261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4940510653864365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5106538643653571
21103 Выручка за отчетный год24653233962057418876
21104 Выручка за предыдущий год23396205741887617159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19220176641519113969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17664151911396913009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5433573253834907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5732538349074150
22203 Управленческие расходы за отчетный год5307507047594034
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5070477440343813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126662624873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год662609873337
23203 Проценты к получению за отчетный год1071418061
23204 Проценты к получению за предыдущий год14180610
23403 Прочие доходы за отчетный год1126769
23404 Прочие доходы за предыдущий год269690
23503 Прочие расходы за отчетный год190303403257
23504 Прочие расходы за предыдущий год303390257228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54526308746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526308746109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7336222130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3622213032
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10223740
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год22374023
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-29-351572
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-35157218
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год24-12613814
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-126138145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34399209558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39920955864
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34399209558
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39920955864
32003 Величина капитала на 31250250250250
32006 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 311986179615871029
32008 Величина капитала на 312248205818491291
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34399209558
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34399209558
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34399209558
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34399209558
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39920900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39920900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39920900
33278 Дивиденды (ИТОГО)39920900
33003 Величина капитала на 31250250250250
33006 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 311621198617961587
33008 Величина капитала на 311883224820581849
36003 Чистые активы на 311883224812911849
36004 Чистые активы на 312248205818491291
41103 Поступления – всего за отчетный год23342232432078218983
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23342231812041218787
41203 Платежи – всего за отчетный год24604233221978918097
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1743172715421531
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17283162661166710820
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8512218593
41293 Прочие платежи за отчетный год5493520763955653
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1262-79993886
42103 Поступления – всего за отчетный год368086580492
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год368085560400
42203 Платежи – всего за отчетный год2190835110201016
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2190835100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1490307-1020-524
43203 Платежи – всего за отчетный год39920900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год39920900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-399-20900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17119-27362

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (4940) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19220+0+5307) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (24653) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (24653) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.616

Индекс Альтмана Z = 3.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РН-ОХРАНА-БУРЯТИЯ"