ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО" ИНН:0326477590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86341472 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года503946955100
12104 Запасы на конец предыдущего года469551005614
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года506946955100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года469551005829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506946955110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469551105839
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491938952566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389525661619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1508001444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80014441010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1508002544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80025444220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506946955110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469551105839
21103 Выручка за отчетный год343013240030100
21104 Выручка за предыдущий год324003010026100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293402850027500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285002750024460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год496139002600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390026001640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год496139002600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390026001640
23503 Прочие расходы за отчетный год251515
23504 Прочие расходы за предыдущий год151519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год493638852585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год388525851621
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год490938852556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год388525561609

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4909)/Стоимость активов (5069) = 96.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29340+0+0) = 16.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4961)/Выручка (34301) = 14.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4909)/Выручка (34301) = 14.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.968

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.974

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.793

Индекс Альтмана Z = 50.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (33.79), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (14.46%), рентабельность компании (14.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС АВТО"