Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА" ИНН:0326477649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86341667 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года535300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года535300
12103 Запасы на конец отчетного года1703600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2120220482572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20482572201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101904011314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40113141771
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4842824493886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244938861972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5378124493886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244938861972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года535324492115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244921151790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484280100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4842801771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5378124493886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244938861972
21103 Выручка за отчетный год726051648222782
21104 Выручка за предыдущий год16737227820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год691201606422002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16319220020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3485418780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4187800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3485418780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4187800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3485418570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4185700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58184244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год842440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2904334326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3343260
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3133400
32008 Величина капитала на 3134400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31290400
33008 Величина капитала на 31291400
41103 Поступления – всего за отчетный год16049500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12373200
41193 Прочие поступления за отчетный год3676300
41203 Платежи – всего за отчетный год15030500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6912000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год58100
41293 Прочие платежи за отчетный год7982000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1019000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1019000
61003 Остаток средств на начало отчетного года40100
64003 Остаток средств на конец отчетного года40100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2904)/Стоимость активов (53781) = 5.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69120+0+0) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3485)/Выручка (72605) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2904)/Выручка (72605) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 0.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.8%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФОРТУНА"