ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ" ИНН:0326477906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86342336 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61827756349258
11504 Основные средства на конец предыдущего года7756349258519
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года359000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6541775634920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77563492580
12103 Запасы на конец отчетного года12991159842224214628
12104 Запасы на конец предыдущего года15984222421462817264
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года40000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1034134589338457111479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426293845711147931940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1742000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1742000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62490325174264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года903251742641811
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3676000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1482000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12247162780632160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62780632161303710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1290127053666708130429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года705366670813042951534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5548000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года564825120412098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2512041209813320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3742349217922993
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3492179229931200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1196226679362875125338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года667936287512533836314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12336470285646670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70285646671283310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1290127053666708130429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года705366670813042951534
21103 Выручка за отчетный год9726210084415781387218
21104 Выручка за предыдущий год1008441578138721873469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6966010062612750187673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год766361523807057069192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27602218303120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242085433166480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18884000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23990000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8718218303120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2185433166480
23203 Проценты к получению за отчетный год6000
23303 Проценты к уплате за отчетный год250250249493
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2502494930
23403 Прочие доходы за отчетный год1072623034
23404 Прочие доходы за предыдущий год26230341
23503 Прочие расходы за отчетный год37518072937910735
23504 Прочие расходы за предыдущий год1807450027838858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8206-15777140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1577714-116490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1805213771226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2137712260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6401-1790-57-11875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1790-57-118753420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6401000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1790000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6401)/Стоимость активов (129012) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69660+18884+0) = 9.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8718)/Выручка (97262) = 8.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6401)/Выручка (97262) = 6.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 0.786

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.96%), рентабельность компании (6.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬРУС-БУРЯТИЯ"