ООО "РЕМ" ИНН:0326478272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86343608 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1350000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1350000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1350135013500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1350135013500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2151818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15181824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2315180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31518180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1352166513681368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1665136813686288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1330000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1205000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1350122512631263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1225126312635863
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2140105105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140105105425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24401050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4401051050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1352166513681368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1665136813686288
21103 Выручка за отчетный год16090299714601460
21104 Выручка за предыдущий год29971460146016840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16090-3814600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2997125314600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15965000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3035000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125-3814600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38125314600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125120512530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38125312530
24603 Прочее за отчетный год-1205000
24604 Прочее за предыдущий год-1243000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1330120512531253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1205125312535853
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1330000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1205000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1330)/Стоимость активов (1352) = 98.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+15965+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (16090) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1330)/Выручка (16090) = 8.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.984

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 675

Индекс Альтмана Z = 712.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (8.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники