ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ТЕРРА" ИНН:0326478515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86344134 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года681540183
12104 Запасы на конец предыдущего года5401830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года681540183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5401830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681540183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5401830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года681540183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5401830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681540183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5401830
21103 Выручка за отчетный год1466374271053
21104 Выручка за предыдущий год742710530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135506664848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66648480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1113763205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7632050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1113763205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7632050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1113763205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7632050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43222332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год223320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год681540173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5401730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (681)/Стоимость активов (681) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13550+0+0) = 8.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1113)/Выручка (14663) = 7.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (681)/Выручка (14663) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.634

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 23.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.59%), рентабельность компании (4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники