ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ" ИНН:0326478586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86344269 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214321432143
11504 Основные средства на конец предыдущего года214321432143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214321432143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214321432143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488148814881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года488148819068
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года488148814881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488148819080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года702470247024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7024702411223
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года214321430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года214321430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214321432143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214321432143
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года686686686
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6866860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года686686686
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6866860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560560560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560560792
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года363536350
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года363536350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419541954195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419541959080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года702470247024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7024702411223

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Прибыль

Прибыль ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Чистые активы

Чистые активы ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7024) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.439

Индекс Альтмана Z = 4.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ДАЧНОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "ВСГТУ"