ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА СБ" ИНН:0326478593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86344329 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262529
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5881-5881-5851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5881-5851-5449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591059105883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591058835492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года591059105883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года591058835492
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7201405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-201-405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7-201-405
23504 Прочие расходы за предыдущий год232013608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30-402-4013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-402-4013

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (29) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -202.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -202.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.995

Индекс Альтмана Z = -1331.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-202.79), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники