Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон" ИНН:0326478650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86344542 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года627495495
11504 Основные средства на конец предыдущего года4954953869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года627495495
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4954953869
12103 Запасы на конец отчетного года88650
12104 Запасы на конец предыдущего года6500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5047150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1501510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51741150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11501510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5801610495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6104955379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года200500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года200500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-295700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-153600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-942479492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года479492-1510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18171123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4926190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13106889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67431313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13136889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5801610495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6104955379
21103 Выручка за отчетный год1447610
21104 Выручка за предыдущий год100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1033200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год414410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год530000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год1025
23503 Прочие расходы за отчетный год1701327
23504 Прочие расходы за предыдущий год13270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1325-12-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-20
24603 Прочее за отчетный год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1421-12-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-142100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1421)/Стоимость активов (5801) = -24.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10332+0+5300) = -7.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1156)/Выручка (14476) = -7.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1421)/Выручка (14476) = -9.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.14

Индекс Альтмана Z = -2.196

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-7.99%), рентабельность компании (-9.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нетрон"