ООО "КИРАН" ИНН:0326478900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86344772 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года83610771133
12104 Запасы на конец предыдущего года107711331133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1715756274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года756275773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года409111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296118341418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183414191914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296118341419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183414191914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216718211344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182113441808
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года794875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87592
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7941275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1375106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296118341419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183414191914
21103 Выручка за отчетный год6285505960
21104 Выручка за предыдущий год5059603620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5553445839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4358393390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73260121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70121230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57660121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60121230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57660121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60121230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год548
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57655117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60117222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (2961) = 19.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5553+156+0) = 10.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (576)/Выручка (6285) = 9.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (6285) = 9.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.729

Индекс Альтмана Z = 9.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.68), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.16%), рентабельность компании (9.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники