ООО "Продторг" ИНН:0326479251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86346541 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100135108851289
11504 Основные средства на конец предыдущего года51088512891693
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100135108850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51088512890
12103 Запасы на конец отчетного года26126259292164318816
12104 Запасы на конец предыдущего года25929216431881624583
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4776555409141297111484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554095299711158563461
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15640012180000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1218008830000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73359138135526154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91381355260537792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2376262122761764920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2122761764921364540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247639212786177377137743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21278617737713774397529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года606000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17284313557100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1355719655700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1729031356319661765106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135631966176510648210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1841000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72723771558076072637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77155807607263749319
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года172000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7473677155807600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7715580760726370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247639212786177377137743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21278617737713774397529
21103 Выручка за отчетный год227896238266210003184973
21104 Выручка за предыдущий год238266210003184973218155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174009186851189560169859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186851172047169859199836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5388751415204430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5141537956151140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год268342533500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год253351751300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2705326080204430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2608020443151140
23203 Проценты к получению за отчетный год6295720500
23204 Проценты к получению за предыдущий год7205607200
23403 Прочие доходы за отчетный год74339107122908709
23404 Прочие доходы за предыдущий год9107621887096836
23503 Прочие расходы за отчетный год3509337812726927
23504 Прочие расходы за предыдущий год3378127269271366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3727239014314610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3901431461168960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37272390143146116896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39014314611689623484
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год372723901400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год390143146100
32003 Величина капитала на 31606000
32007 Величина капитала на 311355719649700
32008 Величина капитала на 311356319655700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))372723901400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)372723901400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))372723901400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)372723901400
33003 Величина капитала на 31606000
33007 Величина капитала на 3117284313551100
33008 Величина капитала на 3117290313557100
36003 Чистые активы на 31172903000
36004 Чистые активы на 31135631000
41103 Поступления – всего за отчетный год23791124575000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22627424172100
41193 Прочие поступления за отчетный год11637402900
41203 Платежи – всего за отчетный год20511421666400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19335120467600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6488692900
41293 Прочие платежи за отчетный год5275505900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год327972908600
42103 Поступления – всего за отчетный год15000250000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15000250000
42203 Платежи – всего за отчетный год496003600000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год496003600000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-34600-3350000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1803-441400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37272)/Стоимость активов (247639) = 15.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174009+26834+0) = 13.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27053)/Выручка (227896) = 11.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37272)/Выручка (227896) = 16.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.314

Индекс Альтмана Z = 8.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (11.87%), рентабельность компании (16.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники