ООО "СЕРВИСЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:0326479325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86346268 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17510010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193103170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1031700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193103170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1031700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-203400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-98200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2024-97210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-972100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8328610
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года86100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8328610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года86100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2197170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116642560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1385114260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1142600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193103170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1031700
21103 Выручка за отчетный год4237551988
21104 Выручка за предыдущий год375519880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77619280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42253860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2979600
22203 Управленческие расходы за отчетный год106500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1023253860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2538600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8300
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год21770
23504 Прочие расходы за предыдущий год7700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1044239760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2397600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105223890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-105200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год238900
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-98200
32008 Величина капитала на 31-97200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)105200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105200
33218 Убыток (ИТОГО)105200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-203400
33008 Величина капитала на 31-202400
36003 Чистые активы на 31-202400
36004 Чистые активы на 31-91100
41103 Поступления – всего за отчетный год54700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12800
41193 Прочие поступления за отчетный год41900
41203 Платежи – всего за отчетный год29600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3400
41293 Прочие платежи за отчетный год1500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25100
43203 Платежи – всего за отчетный год28000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год28000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-28000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1052)/Стоимость активов (193) = -545.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1065) = -96.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1023)/Выручка (42) = -2435.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1052)/Выручка (42) = -2504.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.451

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.913

Индекс Альтмана Z = -88.146

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-10.49), рентабельность продукции (-2435.71%), рентабельность компании (-2504.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники