ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД" ИНН:0326479653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86347144 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года40110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6166360014905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2633149050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1020000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года95000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1943222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16560367214938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3672149380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16560367214938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3672149380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105527710223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277102230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548433954715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года339547150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550533954715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339547150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16560367214938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3672149380
21103 Выручка за отчетный год668255927098
21104 Выручка за предыдущий год559270980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546055576816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555768160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122235282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122235282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год352820
23203 Проценты к получению за отчетный год35900
23303 Проценты к уплате за отчетный год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год472153
23504 Прочие расходы за предыдущий год1530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108820279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310456
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4560
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77816223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1600
32003 Величина капитала на 314000
32007 Величина капитала на 3123700
32008 Величина капитала на 3127700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)77800
33003 Величина капитала на 314000
33007 Величина капитала на 31101500
33008 Величина капитала на 31105500
36003 Чистые активы на 31105500
36004 Чистые активы на 3127700
41103 Поступления – всего за отчетный год894800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год837600
41193 Прочие поступления за отчетный год57200
41203 Платежи – всего за отчетный год301800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год241300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год593000
42103 Поступления – всего за отчетный год16200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год13000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3200
42203 Платежи – всего за отчетный год1593000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1593000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1576800
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (16560) = 4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5460+0+0) = 22.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1222)/Выручка (6682) = 18.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (6682) = 11.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 5.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (18.29%), рентабельность компании (11.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКАД"