ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО" ИНН:0326480546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86349172 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173301719417845
11504 Основные средства на конец предыдущего года171941784517909
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173301719417845
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171941784517909
12103 Запасы на конец отчетного года598165455314
12104 Запасы на конец предыдущего года654553146314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395812471145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124711451354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года563374140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37414089
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1050281666599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года816665997757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278322536024444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253602444425666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10013
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1183100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года903900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1184190495247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года904952474004
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года138941477843
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4147784310475
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года138941477843
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4147784310475
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1239081943862
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года819438623642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221218876812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188768127545
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20836800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146021216411354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121641135411187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278322536024444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253602444425666
21103 Выручка за отчетный год473404705947969
21104 Выручка за предыдущий год470594796947562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год438964137644729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423024472941848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344456833240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год475732405714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344456833240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год475732405714
23204 Проценты к получению за предыдущий год1500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год87815691509
23404 Прочие доходы за предыдущий год419822711
23503 Прочие расходы за отчетный год652143783
23504 Прочие расходы за предыдущий год51112472879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279238022410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380212462037
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279238021246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38021246709
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год279201246
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38020709
32003 Величина капитала на 31101013
32007 Величина капитала на 31903900
32008 Величина капитала на 319049104004
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)279201243
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)279200
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 311183100
33008 Величина капитала на 3111841105247
41103 Поступления – всего за отчетный год317992231023573
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год317952189122867
41193 Прочие поступления за отчетный год4419706
41203 Платежи – всего за отчетный год316101553918404
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27296875610486
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год431456607664
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18967715169
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18923451

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2792)/Стоимость активов (27832) = 10.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43896+0+0) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3444)/Выручка (47340) = 7.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2792)/Выручка (47340) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.74

Х5 = Выручка/Активы = 1.701

Индекс Альтмана Z = 2.617

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.617<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (7.28%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КООППРОИЗВОДСТВО"

Еще предприятия