ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК" ИНН:0326480641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86349338 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11022403
11504 Основные средства на конец предыдущего года24033728
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года336100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347122485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24033766
12103 Запасы на конец отчетного года73837161482
12104 Запасы на конец предыдущего года165849104880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15860310052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года314014358660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112767848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7849668
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года248154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101002479382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года487960464362
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135714481867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года490363468128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65451116270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121035113905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65463116282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121046113917
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5080086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70251314785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318517303325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70251365585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369317303411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135714481867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года490363468128
21103 Выручка за отчетный год6863731281652
21104 Выручка за предыдущий год12816521373119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6598811182314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11780111354821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2649299338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10364118298
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77054105512
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10545254325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50562-6174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1811-36027
23403 Прочие доходы за отчетный год15435741912
23404 Прочие доходы за предыдущий год5009042583
23503 Прочие расходы за отчетный год19179731740
23504 Прочие расходы за предыдущий год38223661
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-880023998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100565895
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65881184
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-72140
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1-4
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год336100
24604 Прочее за предыдущий год513354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-543922365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16654657
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-543922365
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16654657
32003 Величина капитала на 311010
32006 Величина капитала на 3122
32007 Величина капитала на 31121035113905
32008 Величина капитала на 31121047113917
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))555840
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)555840
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))555840
33218 Убыток (ИТОГО)555840
33003 Величина капитала на 311010
33006 Величина капитала на 3122
33007 Величина капитала на 3165451116270
33008 Величина капитала на 3165463116282
36003 Чистые активы на 3165463116282
36004 Чистые активы на 31121046113917
41103 Поступления – всего за отчетный год8139741325345
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8084931307706
41193 Прочие поступления за отчетный год548117639
41203 Платежи – всего за отчетный год8150971318078
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7843591263851
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1291635716
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1489372
41293 Прочие платежи за отчетный год1633318139
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11237267
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43203 Платежи – всего за отчетный год45086
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45086
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4550-86
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34277181

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54392)/Стоимость активов (135714) = -40.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (659881+77054+0) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50562)/Выручка (686373) = -7.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54392)/Выручка (686373) = -7.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.932

Индекс Альтмана Z = -3.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-7.37%), рентабельность компании (-7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СМОК"