Общество с ограниченной ответственностью "Амикс" ИНН:0326480874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86349887 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10058100580
12104 Запасы на конец предыдущего года10058100580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года879666854764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года668547640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15336547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года365470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19007167795311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16779153690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190071677915369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16779153690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года551467936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4679360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184561631214433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16312144330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184561631214433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16312144330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190071677915369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16779153690
21103 Выручка за отчетный год20037923139
21104 Выручка за предыдущий год379231390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9343920825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год439208250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107-602314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6023140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107-602314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6023140
23503 Прочие расходы за отчетный год113860
23504 Прочие расходы за предыдущий год38600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96-4462314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44623140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12231388
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2313880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84-469926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4699260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (19007) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93+0+0) = 115.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (200) = 53.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (200) = 42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (53.5%), рентабельность компании (42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Амикс"