ООО "ТЕЛЕКОМСЕРВИС" ИНН:0326481596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86351648 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4883122625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31226253164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46233448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2334487332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5343356097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года335609710543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5343356097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335609710543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2001991433
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19914334442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2502491483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24914834492
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284864614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8646146051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284864614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8646146051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5343356097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335609710543
21103 Выручка за отчетный год249429622089
21104 Выручка за предыдущий год42962208934396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234469817952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46981795228868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15-4024137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40241375528
22203 Управленческие расходы за отчетный год803506
22204 Управленческие расходы за предыдущий год229235063986
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-402631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26946311542
23404 Прочие доходы за предыдущий год18791243
23503 Прочие расходы за отчетный год627113604
23504 Прочие расходы за предыдущий год4193604503
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-1234-2950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1234-29501314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-1234-3009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1234-30091042
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1-1234-3009
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1234-30091042
32003 Величина капитала на 3150050
32007 Величина капитала на 3119904442
32008 Величина капитала на 3124904492
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 3150050
33007 Величина капитала на 3120001433
33008 Величина капитала на 3125001483
41103 Поступления – всего за отчетный год558033296
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год509024774
41193 Прочие поступления за отчетный год4908522
41203 Платежи – всего за отчетный год535034401
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год79016004
41293 Прочие платежи за отчетный год456011529
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год230-1105
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период230-3884

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (534) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (234+0+8) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (249) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (249) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.88

Индекс Альтмана Z = 4.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники