Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К" ИНН:0326481719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86351950 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1972590
12104 Запасы на конец предыдущего года259377377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3162600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260390390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3162600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260390390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2872340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234328328
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года165252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3062500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250380380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3162600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260390390
21103 Выручка за отчетный год5521922364
21104 Выручка за предыдущий год19223640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5521922364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19223640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5521922364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19223640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5521922364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19223640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3312142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5191802222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18022220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (519)/Стоимость активов (316) = 164.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (552) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (519)/Выручка (552) = 94.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.642

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.747

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 17.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эгрегор и К"