ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР" ИНН:0326481797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86352375 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года8700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108259733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89223259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223259733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100233269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233269733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100227263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227263727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100233269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233269733
21103 Выручка за отчетный год916805418
21104 Выручка за предыдущий год8054180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год801667386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6673860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11513832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11513832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11513832
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8811419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (100) = 88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (801+0+0) = 14.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (916) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (916) = 9.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.88

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.55%), рентабельность компании (9.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТОР"