ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО" ИНН:0326481998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86353038 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года829843856
11504 Основные средства на конец предыдущего года843856869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года829843856
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года843856869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года412942353178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423431781497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года836323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6323163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421242413501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424035011660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504150834357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года508343572529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года459847083543
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года470835432295
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года413345784
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года345784204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года501150534327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года505343272499
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504150834357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года508343572529
21103 Выручка за отчетный год589154223322
21104 Выручка за предыдущий год542233221348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546686526251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год865262512790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425-3230-2929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3230-2929-1442
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425-3230-2929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3230-2929-1442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425-3230-2929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3230-2929-1442
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177249249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24924955
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248-3479-3178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3479-3178-1497

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (5041) = 4.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5466+0+0) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (5891) = 7.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (5891) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 6.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.21%), рентабельность компании (4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИПСО"