Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП" ИНН:0326482060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86353209 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110110108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1101080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110110108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1101080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9935-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110110108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1101080
21103 Выручка за отчетный год570455480
21104 Выручка за предыдущий год4555050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535430520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4304750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3525-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3525-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3525-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год655
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2920-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (110) = 26.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (535+0+0) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (570) = 6.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (570) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9

Индекс Альтмана Z = 18.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6), коэффициент быстрой ликвидности (22), коэффициент текущей ликвидности (22), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (6.14%), рентабельность компании (5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОПТКОМП"