ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" ИНН:0326482310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86353771 ОКВЭД:55.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118118118
11504 Основные средства на конец предыдущего года118118118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118118118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118118118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3224566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245821461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3426567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265831474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152144685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1447011592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-632-478640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4786401557
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7412323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4359922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5993812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78462245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6226135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152144685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1447011592
21103 Выручка за отчетный год1282644648
21104 Выручка за предыдущий год644648475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140517321533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173215331293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-123-1088-885
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1088-885-818
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-1088-885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1088-885-818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123-1088-885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1088-885-818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123-1088-885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1088-885-818

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (152) = -80.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1405+0+0) = -8.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (1282) = -9.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (1282) = -9.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.809

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.809

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.806

Индекс Альтмана Z = -9.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-4.16), рентабельность продукции (-9.59%), рентабельность компании (-9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"