ООО "ЮКАТАН" ИНН:0326482335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86353825 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36967721505349
11504 Основные средства на конец предыдущего года677215053498050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36967721500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года677215053490
12103 Запасы на конец отчетного года350370404489
12104 Запасы на конец предыдущего года370404489649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41085257182532821403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2571830682140320712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100452589173199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4525891731993755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4153530613346490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3061334649250910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41904312903679930440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31290367993044033166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20120100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20120100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года404000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года404000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248822034400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года203441634900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25123205851659014366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2058516590143665762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167811070520209462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107052020946211650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1678110705202090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10705202098200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41904312903679930440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31290367993044033166
21103 Выручка за отчетный год1102931040359090767844
21104 Выручка за предыдущий год104035909076784448092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87361850086996656623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85008699665443742287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2293219027209410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1902720941134070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2200
22203 Управленческие расходы за отчетный год174691456600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год145661785800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54614459209410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44593081134070
23203 Проценты к получению за отчетный год13417800
23204 Проценты к получению за предыдущий год1782400
23403 Прочие доходы за отчетный год33677231871108
23404 Прочие доходы за предыдущий год772316311088004
23503 Прочие расходы за отчетный год258415211501316
23504 Прочие расходы за предыдущий год415325035023057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5673499429420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49942982108600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11359997182256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99971822562039
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4538399522248604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3995222486048477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4538399500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3995222400
32003 Величина капитала на 3120120100
32006 Величина капитала на 31404000
32007 Величина капитала на 31203441634900
32008 Величина капитала на 31205851659000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4538399500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4538399500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4538399500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4538399500
33003 Величина капитала на 3120120100
33006 Величина капитала на 31404000
33007 Величина капитала на 31248822034400
33008 Величина капитала на 31251232058500
36003 Чистые активы на 31251232058500
36004 Чистые активы на 31205851659000
41103 Поступления – всего за отчетный год12007910472900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11028410434100
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год315000
41193 Прочие поступления за отчетный год948038800
41203 Платежи – всего за отчетный год11155411694500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год805318231700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78221422200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1883140400
41293 Прочие платежи за отчетный год213181900200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8525-1221600
42103 Поступления – всего за отчетный год269502602400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год269502560000
42203 Платежи – всего за отчетный год399001820000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год399001820000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12950782400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4425-439200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4538)/Стоимость активов (41904) = 10.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87361+2+17469) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5461)/Выручка (110293) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4538)/Выручка (110293) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.497

Индекс Альтмана Z = 6.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (4.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники