ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС" ИНН:0326482350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86353848 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6522000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1886000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296110100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1136910100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11369101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11002101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-68000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11369101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10101010
21103 Выручка за отчетный год20196014940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8307013450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1188901490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1188901490
23503 Прочие расходы за отчетный год887090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1100201400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1100201400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11002)/Стоимость активов (11369) = 96.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8307+0+0) = 143.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11889)/Выручка (20196) = 58.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11002)/Выручка (20196) = 54.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.968

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.968

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.978

Индекс Альтмана Z = 47.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.07), коэффициент быстрой ликвидности (13.21), коэффициент текущей ликвидности (30.98), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (58.87%), рентабельность компании (54.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТРЕЛ ПЛЮС"