Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества" ИНН:0326482416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86354019 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года202020
12104 Запасы на конец предыдущего года20200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19526590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5265900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435491024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54910240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435491024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54910240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-215-248-399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-248-3990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2567841419
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года78414190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2567841419
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года78414190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435491024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54910240
21103 Выручка за отчетный год15936576
21104 Выручка за предыдущий год365760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10731760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год317600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10731760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317600
23503 Прочие расходы за отчетный год6314040
23504 Прочие расходы за предыдущий год140400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4417720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3315120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (43) = 76.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52+0+0) = 205.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (159) = 67.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (159) = 20.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.767

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.833

Индекс Альтмана Z = 14.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.5), коэффициент быстрой ликвидности (11.5), коэффициент текущей ликвидности (21.5), коэффициент наличия собственных средств (-5), рентабельность продукции (67.3%), рентабельность компании (20.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агентство независимой экспертной оценки имущества"